Податкова система
У цьому розділі ми подаємо загальну інформацію про податкову систему в Україні.
Податкова система України має низку викликів, зокрема нормативну складність - спадок бухгалтерської системи Радянського Союзу, з частими оновленнями та адаптаціями до міжнародних норм. Окремої уваги заслуговує управління ПДВ для компаній, що працюють у сфері імпорту/експорту.
IБA виступає як платформа, що покликана допомогти своїм партнерам у максимально прозорому бухгалтерському та податковому управлінні на ринку, де часто існує очікування «простих» рішень, навіть попри норми, які часто залишають простір для неоднозначного трактування. Досвід IБA може допомогти членам Асоціації орієнтуватися у цій сфері та, у разі специфічних потреб, порадити компанії з доведеною репутацією та професійністю.
Податкова система України базується на змішаній моделі, що включає податки на національному та місцевому рівнях. Основні податки охоплюють:
Податкова оптимізація для компаній
Компанії можуть скористатися різними податковими пільгами та стимулами, які пропонує уряд України, зокрема:
Міжнародне податкове регулювання
Для іноземних компаній, що працюють в Україні, важливо розуміти положення щодо угод про уникнення подвійного оподаткування. Україна підписала численні двосторонні угоди, які дозволяють зменшити або усунути податки на дивіденди, роялті та відсотки, що виплачуються іноземним суб’єктам.
Transfer Pricing (Ціноутворення у контрольованих операціях)
Регулювання цін у контрольованих операціях в Україні передбачає суворий моніторинг транзакцій між афілійованими компаніями з метою запобігання ухиленню від оподаткування. Компанії повинні документувати операції з іноземними афілійованими структурами та доводити, що ціни відповідають ринковому рівню.
Врегулювання податкових спорів
У разі податкових спорів компанії мають право на оскарження через адміністративну або судову процедуру. Важливо діяти своєчасно та за підтримки досвідчених податкових консультантів, щоб зменшити ризик значних штрафів чи додаткових юридичних витрат.
Податкова відповідність та планування
Податкова відповідність є одним із найважливіших аспектів для компаній, що працюють в Україні. Бізнес має забезпечувати правильність і своєчасність подання податкових декларацій та сплати податків. Проактивне податкове планування може допомогти мінімізувати податкове навантаження та запобігти можливим ризикам.
З огляду на викладене, особливо на початковому етапі роботи в Україні, податковий консалтинг може стати основою для правильної організації управління компанією, навіть попри досить складну нормативну базу. Окремої уваги заслуговує аналіз ціноутворення у контрольованих операціях (Transfer Pricing), де рекомендується залучати підтримку спеціалізованих компаній.